TEMA: INSTRUMENTOS DE CREDITO I

o CARTA FIANZA

Una carta fianza es un documento, generalmente emitido por una entidad financiera, donde se da fe del cumplimiento de una obligación hasta por un monto determinado.

n Supongamos que concursas en una licitación pública para confeccionar uniformes para una institución. El contrato te exige poseer una carta fianza por el 70% del monto de la transacción.

n Lo que debes hacer es acudir a una entidad financiera, negociar el plazo y condiciones de la misma. Así logras que la financiera dé fe ante la entidad contratante, de que cumplirás las obligaciones contraídas en el contrato hasta por el 70% del mismo

o DIFERENCIA ENTRE FIANZA Y AVAL

Como se definió anteriormente, el aval constituye una garantía de tipo solidaria mediante la cual un tercero se compromete a honrar incondicionalmente un préstamo. En otras palabras, al igual que una fianza, el aval está dando fe del cumplimiento de una obligación, en este caso un préstamo.

La diferencia sustancial es que una fianza generalmente es emitida por una entidad financiera y un aval lo realizan terceros.

o DESCUENTO DE FACTURAS (FACTORING)

Cuando realizas la venta de un producto o servicio recibes, como evidencia legal y contable de la transacción, un documento llamado factura. Ésta no necesariamente la cobras al instante, pero el hecho de tener una implica que recibirás el pago por la venta de tus productos o servicios.

n Tanto las letras como las facturas constituyen documentos que evidencian un ingreso futuro de dinero.

n De esta manera, ambos documentos pueden ser utilizados para probar que se tiene una cuenta por cobrar.

n Con dicha evidencia podemos acudir a una entidad financiera, la cual nos brindará el servicio de adelantar el dinero que tenemos por cobrar. Cuando tal servicio se ofrece sobre las letras recibe el nombre de descuento de letras, y cuando es sobre una factura se denomina factoring.

o Ejemplo

El señor Pérez es dueño de una empresa que se dedica a la producción de pantalones. Un bazar es su principal cliente, dado que le realiza pedidos mensuales de aproximadamente S/ 18 000. Esta empresa acostumbra enviar las facturas al señor Pérez durante la primera semana de cada mes, así, él tiene en su poder dicho documento y sabe que recibirá el pago al concluir el mes. Supongamos ahora que el señor Pérez necesita urgente el dinero para comprar materiales de producción por S/ 15 000 antes de fin de mes. Por tal motivo se dirige a una entidad financiera con su factura por S/ 18 000 y negocia su cobro (factoring). Esta entidad acuerda entregarle S/ 15 000 en ese momento y se queda con la factura del señor Pérez.

n Mediante dicha operación, el señor Pérez puede conseguir inmediatamente el dinero requerido; mientras que la financiera se encargará del cobro respectivo del total de la factura (S/ 18 000) cuando ésta llegue a su vencimiento (final del mes), y de esta manera podrá ganar en la operación la diferencia (S/ 3000).

Atte

ADL.